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Est-il nécessaire de racheter des trimestres sachant que je partirai à la retraite un trimestre avant d'avoir 67 ans ?

Bonjour, je suis née en 1957 et j'aurais donc 67 ans en septembre 2024 (date du taux plein automatique).
J'ai signé un congé de fin de carrière qui s'achèvera le 01 juillet 2024, date à laquelle mon employeur me demande de prendre ma retraite. J'aurai alors cotisé 155 trimestres sur les 166 requis pour le taux plein. Mon employeur me demande de faire immédiatement une demande de rachat au titre du taux seul (avec son aide partielle) pour les 11 trimestres manquants (166-155). Cela représente une somme très importante et vu que j'aurais le taux plein automatique le 01 Octobre 2024 (67 ans), je n'en comprends pas le sens. A mon avis, j'ai besoin de racheter un seul trimestre pour aller du 01 juillet 2024 au 01 octobre 2024 et prendre ma retraite le 01 juillet 2024 avec 155 trimestres cotisés.

Suivant mon interprétation, pour un départ à la retraite le 01 juillet 2024, j'ai 2 options de rachat qui donnent le même résultat final (pas de décôte et même pension mensuelle basée sur 155 trimestres cotisés):

  • Soit je rachète les 11 trimestres manquants pour aller jusqu'à 166 (155 + 11 = 166)
  • Soit je rachète le trimestre manquant pour aller jusqu'à 67 ans
  • Il y aurait une 3ème option sans rachat et avec le même résultat final que les 2 précédentes options (pas de décôte et même pension mensuelle basée sur 155 trimestres cotisés) : demander ma retraite le 01 octobre 2024 à 67 ans, ce qui signifie 3 mois sans rémunération.
    Dans ce cas, la 2éme option (rachat de 1 trimestre pour aller jusqu'à 67 ans) semble la plus favorable sur un plan financier.
    Pourriez-vous me dire si mon raisonnement est correct ? Pourriez-vous m'expliquer la position de mon employeur ?
    Si je dois faire la demande selon la demande de mon employeur, c'est à dire rachat de 11 trimestres, pensez-vous que la caisse de retraite pourrait refuser et indiquer qu'il y a une option plus favorable qui ne nécessite le rachat que d'un seul trimestre ?

    Merci beaucoup pour votre avis et conseils.

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Réponses

Bonjour Marie-Pierre,

Effectivement, à 67 ans, l'assuré obtient sa retraite à taux plein et ce, quelle que soit sa durée d'assurance totale.

Au 1.7.2024, date à laquelle s'achèvera votre congé de fin de carrière, soit 1 trimestre avant votre 67ème anniversaire, vous aurez, selon vos indications, acquis 155 trimestres d'assurance, sur les 166 requis pour votre génération.

Un rachat de trimestres est dès lors possible, pour des années incomplètes ou pour les études supérieures.

Dans votre situation, voici à mon sens les options qui s'offrent à vous :

  • racheter 11 trimestres (pour le taux et la durée d'assurance) pour obtenir votre retraite à taux plein au 1.7.2024. Vous bénéficierez alors à cette date d'une retraite pleine et entière, calculée à raison de 50% x RAM x 166/166. Ce rachat serait très onéreux et il est à mettre en regard du surcroit de pension obtenue et de 3 mois de ressources supplémentaires par rapport à une retraite prise le 1.10.2024,
  • racheter 11 trimestres (pour le taux seul) pour obtenir votre retraite à taux plein au 1.7.2024. Pour autant, votre retraite ne serait pas complète car calculée ainsi sur la base de vos 155 trimestres : 50% x RAM x 155/166. Moins onéreux que le précédent, ce rachat ne vous permettrait d'anticiper que de trois mois le point de départ de votre pension à taux plein, pour une pension de même montant qu'au 1.10.2024 sans rachat. Ceci vous évite certes 3 mois sans ressources mais en comparaison du coût du rachat de 11 trimestres, ce n'est sans doute pas intéressant.
  • vous n'effectuez pas de rachat et prenez votre retraite au 1.7.2024 avec un très petit abattement (1 trimestre manquant par rapport à l'âge automatique du taux plein). Votre pension de base sera ainsi calculée : 49,375% x RAM x 155/166
  • vous n'effectuez pas de rachat et attendez pour prendre votre retraite au 1.10.2024 avec le taux plein mais une pension incomplète. Votre pension de base sera ainsi calculée : 50% x RAM x 155/166. Là aussi, il faut vérifier si la privation de 3 mois de retraite est compensée par le surplus de pension résultant du taux plein.

Un autre point est à prendre en compte : si le taux plein vous est acquis au régime de base, que ce soit avec ou sans rachat, votre retraite complémentaire Agirc-Arrco sera également calculée sans abattement. A noter qu'en cas de rachat, un rachat pour le taux seul est suffisant pour obtenir une retraite Agirc-Arrco non minorée.

Enfin, les sommes engagées pour le rachat de trimestres sont fiscalement déductibles du revenu imposable pour le calcul de l'impôt sur le revenu.

Via ce lien, vous pourrez prendre connaissance des conditions, des démarches pour effectuer un rachat auprès du régime de base et en simuler le coût : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F15675

Bon après-midi,

Virginie, Expert Retraite

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